第1章  总则

第1条  目的

为了加强对公司筹资决策执行的管理力度，规范筹资决策执行的流程，确保筹资决策的执行符合国家相关制度的规定，减少和防范执行中的各类风险，特制定本制度。

第2条  范围

本制度适用于参与筹资决策执行的所有人员。

第3条  筹资决策执行过程包括以下内容：

1．筹资合同协议的订立与审核；

2．资产或资金的获得；

3．筹资费用的计算；

4．到期本金、利息的偿还；

5．改变资金用途的申请与审批；

6．对外披露。

第2章  筹资合同的订立与审核

第4条  筹资合同的订立

1．筹资主管应组织相关人员成立筹资合同谈判小组，小组成员至少应包括法律顾问、财务主管、财务经理、未来资金使用部门负责人等。

2．谈判小组根据经批准的筹资方案，与银行或证券机构等中介商议筹资合同的具体条款，内容包括贷款期限、贷款偿还方式、贷款利率和利息支付方式、信贷额度、循环使用的信用协议、补偿性余额以及借款抵押筹资款项数额等。

3．谈判小组应从公司实际运营状况和发展前景出发进行谈判，对比市场同类筹资合同条款，合理确定资金的需要量，防止筹资不足或过剩。

4．谈判小组初步拟定筹资合同。

第5条  筹资合同的审核审批

1．筹资总额在20万元以下的筹资合同应提交至财务总监审批。

2．筹资总额在20万元以上100万元以下的筹资合同应提交财务总监审核，总经理审批。

3．筹资总额在100万元以上的筹资合同应提交财务总监和总经理审核，董事会审批。

第6条  筹资合同的订立应当符合《中华人民共和国合同法》及其他相关法律、法规的规定。

第7条  通过证券经营机构承销或包销企业债券或股票的，应当选择具备规定资质和资信良好的证券经营机构，并与该机构签订正式的承销或包销合同。

第3章  资产或资金的获得

第8条  筹资主管应在筹资合同规定的到款时间检查公司银行账户，确认筹资款项是否到账、到账款项数额是否与合同规定的一致。

第9条  筹资款项按时按量到账，筹资主管应报告财务部经理，取得的货币资金必须及时入账。

第10条  筹资款项未能按时按量到账，筹资主管应及时报告财务部经理和财务总监并通知银行和证券机构，查明原因，敦促其打款。

第4章  筹资成本的计算

第11条  个别资金成本的计算

企业使用筹集的资金，每年必须向投资者（包括债权人、股东）支付一定的资金占用费。将这些所有的占用费逐项进行折现并且求和，当所得现值总和等于企业所得筹集资金净额时，所使用的折现率称为资本成本率。

第5章  到期本金、利息的偿还

第13条  筹资利息的支付必须符合筹资合同或协议的规定，不得提前或超额支付，也不得延期支付。

第14条  财务部应按期计算应付贷款利息和租金，借款及利息支付、发行股票及股利支付必须经过筹资部经理、财务部经理、财务总监和总经理的顺序进行审核审批。

第15条  财务部有关人员依据审核后的利息和租金计算清单，及时办理支付手续，并编制录入会计凭证。

第16条  财务部建立资金台账，详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。

第17条  财务部应定期与金融机构核对借款本金及利息/租金支付情况，发现问题及时纠正。

第18条  贷款或融资租赁合同到期时，财务部应及时提出还本申请，经财务总监审核和总经理审批后按时办理还款、付租和租赁资产转移等手续。

第6章  改变资金用途

第19条  筹资部应按照筹资方案所规定的用途使用对外筹集的资金。由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的，由筹资部经理组织相关人员编制资金用途更改申请，详细说明资金总额、已用数额、更改原因，可行性报告等内容。

第20条  资金用途更改申请必须经过财务部经理、财务总监、总经理的审核并提交董事会和股东大会进行审议。审核审批过程应有完整的书面记录。

第21条  筹集资金用途更改后的资金投向原则上投资于主营业务。

第22条  资金用途更改申请应审慎进行，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高资金使用效益。

第7章  对外披露

第23条  公司更改筹集资金用途的，应在提交董事会审议后的两个交易日向证券交易所报告并对外披露。

第24条  披露内容

1．原项目基本情况及关于资金用途更改原因的说明。

2．新项目的基本情况、可行性分析和风险提示。

3．新项目的投资计划。

4．新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明。

5．独立董事、监事会、保荐人对资金用途更改的意见。

6．证券交易所要求的其他内容。

第8章  附则

第25条  本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。

第26条  本制度经总经理审批后生效，修改时亦同。

（摘自实战红色管理创始人孙军正老师培训课堂经典案例）