客户：广东粤电集团 地点：北京市 - 北京 时间：2015/11/24 0:00:00 （一）预算管理在企业管理中的定位 1. 预算管理以战略管理为导向 ? 企业年度预算目标的确定的汇总式和分解式及其优缺点 ? 企业内部预算目标的确定 ? 年度预算的总体目标体系 2. 预算管理与计划管理相结合 ? 预算目标确定过于激进所导致的预算目标与执行脱节问题 ? 预算编制基础缺乏计划导向及其解决路径 ? 预算是计划的财务化 3.预算管理以严格的内部控制为基础 ? 预算的编制，需要有规范的制度、流程、定额、标准为基础 ? 预算的执行需要以遵守内控的规矩为前提 4.预算管理以规范的会计核算为前提 ? 预算考核压力下核算异化的危害 ? 集团化企业的核算管理机制 ? 单户企业规范核算的流程控制 （二）预算管理的组织与制度建设 5.预算管理的管理机构 ?多级化企业预算管理机构设置及其职责 ?单户企业的预算管理机构设置及其职责 ? 财务部门在预算管理中的定位问题 ? 集团化企业本部职能部门与财务部门在预算管理中的职责分工 6.预算管理的被管理机构 ? 成本中心、费用中心定位及其考核 ? 收入中心定位及其考核 ? 利润中心定位及其考核 ? 投资中心定位及其考核 ? 内部转移定价基础及其影响因素 7.预算管理的制度体系 ? 预算管理办法起草中的注意事项 ? 年度预算管理实施细则 ? 预算管理表格体系及其架构逻辑 （三）预算的编制、执行控制与分析、预算调整 8.预算管理内容及其编制思路 ? 制造业企业业务预算的编制 ? 施工企业业务预算的编制 ? 其他行业企业业务预算的编制（根据报道学员实际情况，做个性化的调整） ? 企业投资规模的预算控制机制 ? 投资项目的项目级概预算与年度预算及其关系处理 ? 企业现金流量的三级管控与两级预算 ? 现金流量平衡与筹资预算 9.预算编制程序 ? 预算编制的程序 ? 预算目标的主动申报模型 ? 费用预算的分解与编制 10.预算执行控制与分析 ? 按期分解预算的必要性及其实施方法 ? 如何把预算执行情况分析转化为预算管控的手段 ? 如何将预算目标的控制由结果控制转化为动态监控 11.预算执行调整 ? 预算调整是由于预算编制的基础发生了变化而不是由于预算目标无法完成 ? 预算调整申请必须是事实导向的 ? 预算调整后的考核问题 （四）预算考核 12.预算考核的定位与实施 ? 预算考核在企业整体考核中的定位 ? 基于平衡计分卡的预算考核体系 ? 预算考核的实施与兑现 （五）案例分享与软件篇 13.企业预算管理实操分享 ? 某大型企业集团预算管理经验分享 14.预算管理信息化 ? 预算管理信息化概述 ? IT时代的预算管理对信息系统的要求 ? 主流全面预算信息系统介绍 ? 全面预算信息系统应用案例 15.结构化讨论 ? 企业预算管理体系建设中存在的问题、原因分析与优化方案