【课程背景】

2018年修订后的综合与分类相结合的新《个人所得税法》对个人股权转让与不动产转让实行纳税前置，并将个人纳税情况纳入信用信息系统，实施联合激励或惩戒。新税法对自然人资本运作的税收规划提出了更高的要求，个人资本运用也面临新的更大的风险。通过学习《新个税法下资本运作个人所得税筹划》课程，让学员学会在掌握防范资本运作税收风险技巧前提下，深入挖掘新税制下个人资本运作的筹划空间。

【课程收益】

●了解新个税法改革的主要内容及对资本运作的影响与应对

●清楚新个人所得税法改革后的自然人资本运用的筹划空间

●明白个人所得税制改革后个人税收风险点及纳税风险防范

●掌握规避和化解个人资本运作个人所得税风险的正确方法

●熟悉资本交易税务处理技巧与方法及自然人纳税筹划策略

【课程大纲】

一、个人所得税改革对资本运用税的影响与应对

（一）个税改革的主要内容及对资本运作的影响

（二）综合所得的预扣预缴与汇算清缴提前谋划

（三）经营所得的费用扣除与税款计算新方法

（四）税率调整与企业组织形式在税务规划中的运用

（五）转化所得项目在个人所得税规划中的运用

二、股权投资业务的处理与规划

（一）非货币资产投资个人所得税处理与筹划

（二）非货币资产投资企业所得税处理与筹划

（三）非货币资产投资增值税处理与筹划

（四）非货币资产投资土地增值税处理与筹划

（五）非货币资产投资契税及其他税种处理与筹划

（六）个人非货币性资产投资分期缴税及其筹划；

（七）技术成果投资入股递延纳税注意事项及规划。

（八）对赌协议中的税收问题案例解析

三、转送配股业务的处理技巧与规划

（一）送红股的税务处理案例分析

（二）盈余公积转增股本的税务处理与规划

（三）资本公积转增股本的税务处理与规划

（四）转增股本分期缴税及其筹划思路

四、红利分配业务的规划思路与方法

（一）股东个人借款年末未还又未用于生产经营风险防范

（二）企业购买房产登记到股东名的税务处理与风险应对

（三）外籍个人从外企取得的股息红利优惠

（四）股息红利差别化政策及其运用技巧

（五）居民企业之间股息红利优惠及其运用

五、退股撤资业务在资本运用的应用技巧

（一）个人所得税处理案例分析与筹划思路

（二）企业所得税处理案例分析筹划思路

六、股权转让业务的处理与筹划思路

（一）转让上市公司股票税务处理

（二）转让非上市公司股权税务处理与筹划

（三）合伙人转让合伙企业份额的税务处理技巧

（四）合伙企业转让对外投资所得纳税技巧

（五）转让新三板挂牌公司股票的处理技巧

（六）创投基金转让股权所得纳税技巧

七、股权激励业务的处理技巧与规划思路

（一）促进科技成果转化股权奖励优惠及其运用技巧

（二）上市公司股权激励所得案例分析

（三）非上市公司股权激励所得案例分析

八、股权收购业务的处理技巧与规划方法

（一）股权收购业务的企业所得税处理与规划

（二）股权收购业务的个人所得税处理与规划

九、资产划转业务的处理技巧与规划方法