课程背景：

   2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。

其他企业参照施行。

课程收益：

   1、在对企业内控基本介绍的基础上，提出了内控各环节的风险点与管控措施；

2、以足够的应用案例深入介绍了企业内部控制的方法；

3、着重分析了财务风险在各环节的影响，并提出了防范措施；

4、在讲授上，深入浅出，融会贯通。

课程时间：1~2天，6小时/天

授课对象：中高层和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

第一讲  电信企业经营问题与分析

一、电信企业内部控制存在的问题

二、电信企业经营业务上存在的问题

三、电信企业信息系统存在的问题

四、电信企业存在种种问题的原因分析

案例   电信行业经营分析概要

第二讲  电信企业内部控制不当风险

一、内控体系设置不当风险

二、机构分设不当风险

三、管理制度弹性控制不当风险  

   案例  中国移动北京公司风险管控体系建设    

   第三讲  企业内部各环节风险点与管控措施                                                              

一、人力资源

 (一)人力资源管理的主要风险

 (二)人力资源的使用与退出

 案例   英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭                          

 二、财务报告                                

   (一)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

   (二)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

   案例  大唐电信财务报告迷雾

   三、全面预算

（一）全面预算主要风险

（二）全面预算主要风险的控制措施  

案例  中国移动浙江公司全面预算管理                        

四、内部信息传递

（一）内部信息传递的主要风险点

（二）内部信息传递主要风险点的管控措施                                                        

 五、其余14个环节的企业内部控制要点                                                                        

第四讲  财务风险管控的作用与原则

财务风险管控的作用

财务风险管控的原则

第五讲  财务风险管控的基本程序

确定财务风险管控基本目标

财务风险分析

财务风险控制

案例四  某省移动公司实行财务转型强化风险控制                

第六讲  现金风险及管控

现金风险分析

现金风险控制

※现金管理风险与防范汇总表

第七讲  资金营运风险控制设计及运行

资金运营风险控制的目标

资金营运活动的业务流程

资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

案例五  千万元“小金库”现形记                                                                                                                                      

第八讲  付款业务风险控制设计及运行

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

第九讲  应收账款风险管控

应收账款风险分析

二、应收账款风险控制

第七讲  存货风险管控

存货风险分析

存货风险识别

存货风险控制

第十一讲  固定资产风险控制设计及运行

一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

二、固定资产技术改造风险控制设计及运行

三、固定资产处置风险控制设计及运行

四、固定资产抵押、质押

五、固定资产登记清册

案例六  利用职务之便骗取国有财产64万元

第十二讲  无形资产风险控制设计及运行

一、无形资产管控流程

二、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施

案例七  YXY商场的无形资产风险控制

第十三讲  流动负债风险管控

一、流动负债风险分析

二、流动负债风险控制

第十四讲  租赁筹资及其他筹资风险管控

租赁筹资风险防范

其他筹资风险防范

第十五讲  项目投资风险管控

项目投资风险识别

项目投资风险评估

项目投资风险控制

投资管理风险与防范汇总表                                  

第十六讲  增值税风险管控

一、进项税额的风险防范180

二、销项税额的风险防范

三、规避取得虚开增值税专用发票的风险

第十七讲  企业所得税风险管控

一、 准予扣除项目的确认与调整

二、 企业所得税法限制性费用的控制

第十八讲  案例分析

中国移动北京公司风险管控体系建设

第十九讲  互动与答疑